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详解拟对华2000亿美元输美产品加征关税的美国“301”调查及产品豁免申请

发表时间：2018年7月17日

作者：李阳/胡静

一、美国“301”调查

美国贸易代表办公室(United States Trade Representative, USTR)2018年7月11日发表声明，美国总统特朗普要求美国贸易代表办公室拟对中国约2000亿美元的进口商品征收10%的进口关税。在最终决定征收之前，美国贸易代表办公室将会向公众征求意见，包括各方发表评论意见及举行听证会等。

修改后的美国《1974年贸易法案》第301节给了美国贸易代表广泛的权力去应对外国不公平的贸易行为。在本章节下进行的调查，简称“301”调查。若美国贸易代表对可诉行为做出了肯定性裁决，其有权受总统的指示，采取一切合理和灵活的行动来消除带来不公平贸易的法案、政策或惯例。该法令授权总统在权力范围内就货物、服务贸易或涉外的其他相关领域采取任何行动来应对不公平的贸易行为。

二、美国对华进口商品“301”调查关键时间节点

美国对华进口商品的301调查源于2017年8月，距今已有将近一年的时间。具体时间节点如下：

² 2017年8月14日，美国总统特朗普签署行政备忘录，指示美国贸易代表办公室根据301条款确定调查可能不合理或歧视，并可能损害美国知识产权、创新或技术发展的中国法律、政策、做法或行为。

² 2017年8月18日，美国贸易代表办公室宣布，根据《1974年贸易法案》第301节，就知识产权和创新、技术转让领域开始对中国进行调查。

² 2018年3月28日，美国贸易代表办公室发布301调查最终报告，认为中国与技术转让、知识产权和创新有关的措施、政策和行为存在不合理、歧视的情况，并对美国商业造成负担。

² 2018年4月3日，美国贸易代表办公室发布“拟征税清单”，该份清单涉及1300项，约500亿美元的中国输美产品。在公告中，美国贸易代表同时声明，最终征税决定将会在评论程序和举行听证会后发布。

² 2018年5月29日，美国总统特朗普发布声明，认为美国贸易代表办公室应在6月15日宣布对包含产业重大技术的产品，包括与 “2025中国制造”有关的约500亿美元的进口产品征收25%的关税。

² 2018年6月15日，美国总统特朗普正式批准对中国约500亿美元进口产品征收进口关税，美国贸易代表办公室随后发布两份征税清单：

清单一：在原有的1333项“拟征税清单”的基础上保留了818项产品，涉及340亿美元的自中国进口产品，美国海关和边境保护局将会自2018年7月6日向清单一中的产品征收25% 的进口关税。

具体清单请参见网址：https://ustr.gov/about-us/policy-offices/press-office/press-releases/2018/june/ustr-issues-tariffs-chinese-products

清单二：此项清单共包含新增加的284项产品，涉及约160亿美元的自中国进口产品，具体征税税率需在进行进一步的审查和公众评论后确定。

² 2018年7月6日，清单一产品25%进口关税正式生效。

² 2018年7月11日，美国贸易代表办公发布公告，根据美国总统特朗普的命令，拟对中国约2000亿美元的进口商品征收10%的进口关税。

根据相关程序，2018年8月17日，相关方可以提交书面评论意见，8月20日至8月23日，第301委员会将会举行听证会，各相关方可在2018年7月27日前申请参加。

美国对华2000亿美元拟征税清单整理如下：

拟征税产品所属税则号章节	章节涉及产品 (英文)	章节涉及产品 (中文)	拟征税产品税则号范围(前四位)
02	Meat and edible meat offal	肉及食用杂碎	0203, 0206, 0208, 0210,
03	Fish and crustaceans, molluscs and other aquatic invertebrates	鱼，甲壳、软体及其他水生无脊椎动物	0301~0308
04	Products of animal origin, not elsewhere specified or included	其他动物产品	0404, 0405, 0407~0410
05	Dairy produce; birds eggs; natural honey; edible products of animal origin, not elsewhere specified or included	乳品;蛋品;天然蜂蜜；其他食用动物产品	0501, 0502, 0504~0508, 0510, 0511,
07	Edible vegetables and certain roots and tubers	食用蔬菜、根及块茎	0703, 0704, 0706~0714
08	Edible fruit and nuts; peel of citrus fruit or melons	食用水果及坚果，甜瓜等水果的果皮	0801~0806, 0808~0814,
10	Cereals	谷物	1001, 1003, 1004~1008,
11	Products of the milling industry; malt; starches; inulin; wheat gluten	制粉工业产品；麦芽；淀粉；菊粉；面筋	1101~1109
12	Oil seeds and oleaginous fruits; miscellaneous grains, seeds and fruits; industrial or medicinal plants; straw and fodder	油籽；子仁；杂项子仁及果实；工业或药用植物；稻草及饲料	1201, 1202, 1204~1214
14	Vegetable plaiting materials; vegetable products not elsewhere specified or included	编结用植物材料；其他植物产品	1401, 1404,
15	Animal or vegetable fats and oils and their cleavage products prepared edible fats; animal or vegetable waxes	动、植物油、脂及其分解产品；精制食用油脂；动、植物蜡	1504~1506
16	Preparations of meat, of fish or of crustaceans, molluscs or other aquatic invertebrates	肉、鱼及其他水生无脊椎动物的制品	1602~1605
17	Sugars and sugar confectionery	糖及糖食	1701, 1702, 1704,
19	Preparations of cereals, flour, starch or milk; bakers' wares	谷物粉、淀粉等或乳的制品；及其他烘制食品	1902, 1905,
20	Preparations of vegetables, fruit, nuts or other parts of plants	蔬菜、水果等或植物其他部分的制品	2001~2009
21	Miscellaneous edible preparations	杂项食品	2103, 2106,
22	Beverages, spirits and vinegar	饮料、酒及醋	2201~2204, 2206, 2207, 2209,
23	Residues and waste from the food industries; prepared animal feed	食品工业的残渣及废料；配制的动物饲料	2301~2306 2308, 2309,
24	Tobacco and manufactured tobacco substitutes	烟草、烟草及烟草代用品的制品	2401~2403,
25	Salt; sulfur; earths and stone; plastering materials, lime and cement	盐；硫磺；土及石料；石膏料、石灰及水泥等	2501~2526, 2528~2530,
26	Ores, slag and ash	矿砂、矿渣及矿灰	2601~2621,
27	Mineral fuels, mineral oils and products of their distillation; bituminous substances; mineral waxes	矿物燃料；矿物油及其产品；沥青等	2701~2716,
28	Inorganic chemicals; organic or inorgani c compounds of precious metals, of rare-earth metals,of radioactive elements or of isotopes	无机化学品；贵金属、稀土金属、放射性元素及其同位素的有机及无机化合物；	2801~2837, 2839~2847, 2849, 2850, 2852, 2853,
29	Organic chemicals	有机化学品	2901~2934, 2939, 2940, 2942,
31	Fertilizers	肥料	3101~3105,
32	Tanning or dyeing extracts; dyes, pigments, paints, varnishes, putty and mastics	鞣料；着色料；涂料；油灰	3201~3215,
33	Essential oils and resinoids; perfumery, cosmetic or toilet preparations	精油及香膏，芳香料制品,化妆盥洗品	3301~3307,
34	Soap, organic surface-active agents, washing preparations, lubricating preparations, artificial waxes, prepared waxes, polishing or scouring preparations, candles and similar articles, modeling pastes, "dental waxes" and dental preparations with a basis of plaster	肥皂，有机表面活性剂，洗衣剂，润滑油，人造蜡，调制蜡，光洁剂，蜡烛及相似品，塑型牙膏，“牙科用蜡”及牙科用熟石膏制剂	3401~3405,
35	Albuminoidal substances; modified starches; glues; enzymes	蛋白类物质；改性淀粉；胶；酶	3502, 3506, 3507,
36	Explosives; pyrotechnicproducts; matches; pyrophoric alloys ; certain combustible preparations	炸药；烟火；引火品；易燃材料制品	3606,
37	Photographic or cinematographic goods	照相及电影用品	3701~3707,
38	Miscellaneous chemical products	杂项化学产品	3801~3819, 3824~3826,
39	Plastics and articles thereof	塑料及其制品	3901, 3905, 3909, 3912, 3913, 3915, 3916~3918, 3922, 3923, 3925, 3926,
40	Rubber and articles thereof	橡胶及其制品	4001~4013, 4015~4017,
41	Raw hides and skins (other than furskins) and leather	生皮（毛皮除外）及皮革	4104~4107, 4112~4115,
42	Articles of leather; saddlery and harness; travel goods, handbags and similar containers; articles of animal gut (other than silkworm gut)	皮革制品；鞍具及挽具；旅行用品、手提包及类似容器；动物肠线（蚕胶丝除外）制品	4201~4203, 4205
43	Furskins and artificial fur; manufactures thereof	毛皮、人造毛皮及其制品	4302~4304,
44	Wood and articles of wood; wood charcoal	木及木制品；木炭	4401~4413, 4415~4418, 4420, 4421,
45	Cork and articles of cork	软木及软木制品	4501~4504
46	Manufactures of straw, of esparto or of other plaiting materials; basketware and wickerwork	稻草、秸秆、针茅或其他编结材料制品；篮筐及柳条编结品	4601~4602
47	Pulp of wood or of other fibrous cellulosic material; waste and scrap of paper or paperboard	木浆及其他纤维状纤维素浆；纸及纸板的废碎品	4701～4707
48	Paper and paperboard; articles of paper pulp, of paper or of paperboard	纸及纸板；纸浆、纸或纸板制品	4801～4813， 4816～4823
50	Silk	蚕丝	5001～5007
51	Wool, fine or coarse animal hair; horsehair yarn and woven fabric	羊毛、动物细毛或粗毛；马毛纱线及其机织物	5101～5113
52	Cotton	棉花	5201～5212
53	Other vegetable textile fibers; paper yarn and woven fabric of paper yarn	其他植物纺织纤维；纸纱线及其机织物	5301～5303， 5305～5311
54	Man-made filaments	化学纤维长丝	5401～5408
55	Man-made staple fibers	化学纤维短纤	5501～5516
56	Wadding, felt and nonwovens; special yarns, twine, cordage, ropes and cables and articles thereof	絮胎、毡呢及无纺织物；特种纱线；线、绳、索、缆及其制品	5601～5609
57	Carpets and other textile floor coverings	地毯及纺织材料的其他铺地制品	5701～5705
58	Special woven fabrics; tufted textile fabrics; lace, tapestries; trimmings; embroidery	特种机织物；簇绒织物；花边；装饰毯；装饰带；刺绣品	5801～5811
59	Impregnated, coated, covered or laminated textile fabrics; textile articles of a kind suitable for industrial use	浸渍、涂布、包覆或层压的织物；工业用纺织制品	5901～5911
60	Knitted or crocheted fabrics	针织物及钩编织物	6001～6006
65	Headgear and parts thereof	帽类及其零件	6501,6502, 6504~6507
67	Prepared feathers and down and articles made of feathers or of down; artificial flowers; articles of human hair	已加工羽毛、羽绒及其制品；人造花；人发制品	6701.00.30, 6701.00.60
68	Articles of stone, plaster, cement, asbestos, mica or similar materials	石料、石膏、水泥、石棉、云母及类似材料的制品	6801~6815
69	Ceramic products	陶瓷产品	6901~6907, 6909,6914
70	Glass and glassware	玻璃及其制品	7001~7011. 7014,7016~7020
71	Natural or cultured pearls, precious or semi-precious stones,precious metals, metals clad with precious metal and articles thereof; imitation jewelry; coin	天然或养殖珍珠、宝石或半宝石、贵金属、包贵金属及其制品；仿首饰；硬币	7102,7105~7112, 7114,7115
72	Iron and steel	钢铁	7201~7205, 7216.61.00, 7216.69.00 7216.91.00
73	Articles of iron or steel	钢铁制品	7301~7303, 7307~7318, 7320~7326
74	Copper and articles thereof	铜及其制品	7401~7413, 7415,7418, 7419
75	Nickel and articles thereof	镍及其制品	7501~7508
76	Aluminum and articles thereof	铝及其制品	7602,7603, 7610~7616,
78	Lead and articles thereof	铅及其制品	7801,7802, 7804,7806
79	Zinc and articles thereof	锌及其制品	7901～7905，7907.00.10，7907.00.20，7907.00.60
80	Tin and articles thereof	锡及其制品	8001～8003，8007
81	Other base metals; cermets; articles thereof	其他贱金属、金属陶瓷及其制品	8101～8113
82	Tools, implements, cutlery, spoons and forks, of base metal; parts thereof of base metal	贱金属工具、器具、利口器、餐匙、餐叉及其零件	8201～8211，8215.20.00, 8215.99.05
83	Miscellaneous articles of base metal	贱金属杂项制品	8301～8303，8306～8311，
84	Nuclear reactors, boilers, machinery and mechanical appliances; parts thereof	核反应堆、锅炉、机器、机械器具及其零件	8404，8406～8409，8412～8415，8418，8421，8423～8428，8430，8432，8433，8441～8443，8446，8448，8451，8452，8454，8459～8461，8465～8468，8470～8473，8476，8477，8479～8483
85	Electrical machinery and equipment and parts thereof; sound recorders and reproducers, television image and sound recorders and reproducers, and parts and accessories of such articles	电机、电气设备及其零件；录音机及放声机、电视图像、声音的录制和重放设备及其零件、附件	8501，8502，8504～8514，8516～8519，8522，8523，8525，8527～8529，8531， 8533～8540，8543～8548
86	Railway or tramway locomotives, rolling-stock and parts thereof; railway or tramway track fixtures and fittings and parts thereof; mechanical (including electro-mechanical) traffic signalling equipment of all kinds	铁道及电道机车、车辆及其零件；铁道及电车道轨道固定装置及其零件、附件；各种机械（包括电动机械）交通信号设备	8602.90.00
87	Vehicles other than railway or tramway rolling stock, and parts and accessories thereof	车辆及其零件、附件，但铁道及电车道车辆除外	8706～，8712，8714，8716，
88	Aircraft, spacecraft, and parts thereof	航空器、航天器及其零件	8804
89	Ships, boats and floating structures	船舶及浮动结构体	8903，8907
90	Optical, photographic, cinematographic, measuring, checking, precision, medical or surgical instruments and apparatus; parts and accessories thereof	光学、照相、电影、计量、检验、医疗或外科用仪器及设备、精密仪器及设备；上述物品的零件、附件	9001，9002，9006～9008，9010，9011，9013～9017，9023，9025，9026，9027，9029～9031
91	Clocks and watches and parts thereof	钟表及其零件	9104，9106，9107，
94	Furniture; bedding, mattresses, mattress supports, cushions and similar stuffed furnishings; lamps and lighting fittings, not elsewhere specified or included; illuminated sign illuminated nameplates and the like; prefabricated buildings	家具；寝具、褥垫、弹簧床垫、软坐垫及类似的填充制品；未列明灯具及照明装置；发光标志、发光铭牌及类似品；活动房屋	9401，9403，9404，9405， 9406
96	Miscellaneous manufactured articles	杂项制品	9606，9607 9620
97	Works of art, collectors' pieces and antiques	艺术品、收藏品及古物	9701，9702，9703，9704，9705，9706

具体拟征税清单请参见如下网址：https://ustr.gov/sites/default/files/301/2018-0026%20China%20FRN%207-10-2018_0.pdf

三、产品豁免申请

就已经生效的301措施涵盖的产品（清单一），美国贸易代表办公室公布了产品豁免程序，允许美国利益相关方就某税则号项下的特定产品申请豁免。

产品豁免具体程序和要求如下：

豁免申请程序：

² 申请人

提交申请的主体为美国利益相关方，如美国进口商、贸易协会等。

² 提交申请截止时间

申请主体应在2018年10月9日之前递交豁免申请书。

² 申请应以产品为基础提交：

申请主体应针对某一特定产品申请豁免，如需申请多项产品，则每一项产品都应提交单独的豁免申请。

所有的豁免申请都应包括：特定产品的叙述、支持性数据以及阐述部分。

² 特定产品豁免申请的具体要求：

1. 确认特定产品的物理性质(例如：外形尺寸、材料成分或其他特性)，以将该产品与同一8位海关税则号项下的其他产品区分开。

2. 如适用，提供特定产品对应的10位海关税则号。

3. 申请方可提交能帮助美国海关和边境保护局确定特定产品的其他信息。

4. 申请方应提供过去三年内购买的原产于中国的产品的数量和金额(如申请方为贸易协会，应提供成员的上述信息)。如无法提供，则可提供预估数量和金额，并提供预估基础。

5. 申请的阐述部分应包含：

5.1 申请豁免的特定产品是否只能从中国获得。在陈述该问题时，申请方应着重陈述特定产品和/或可比较产品是否可从美国和/或第三国家获得。

5.2 对特定产品的额外征税是否会对申请方或其他美国利益相关方造成严重的经济损害。

5.3 特定产品是否具有战略重要性或与“中国制造2025”或其他中国产业计划项目有关。

6. 申请方可提交其认为与豁免申请有关的任何其他信息。

为了帮助申请方申请产品豁免，美国贸易代表办公室提供豁免申请样表（如下），申请方可直接填写。豁免申请表网址如下：https://www.regulations.gov/document?D=USTR-2018-0025-0002

如301调查产品豁免成功，那么豁免将适用于该产品所有的进口，不考虑由哪个申请方申请。美国海关和边境保护局也会以产品为基础使用关税豁免。

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